Como baixar o formulário 27Q para devoluções de TDS sobre pagamentos para NRIs
Se você estiver fazendo pagamentos a não residentes ou estrangeiros, precisará deduzir o imposto na fonte (TDS) e apresentar uma declaração trimestral de dedução do imposto usando o Formulário 27Q. Este formulário contém detalhes de pagamentos feitos e TDS deduzidos em pagamentos feitos a não residentes ou estrangeiros. Neste artigo, explicaremos o que é o Formulário 27Q, como baixá-lo, como preenchê-lo e como arquivá-lo online.
download 27q
O que é o Formulário 27Q?
O formulário 27Q é uma declaração ou declaração TDS contendo detalhes do imposto deduzido na fonte (TDS) deduzido em pagamentos que não sejam salários feitos a indianos não residentes (NRIs) e estrangeiros. O Formulário 27Q deve ser fornecido trimestralmente na data de vencimento ou antes dela.
Finalidade do Formulário 27Q
O objetivo do Formulário 27Q é relatar o TDS deduzido dos pagamentos feitos a não residentes ou estrangeiros de acordo com as disposições da Lei do Imposto de Renda de 1961. O formulário ajuda o departamento de imposto de renda a rastrear a renda auferida por não residentes ou estrangeiros na Índia e garantir que eles paguem seus impostos de acordo.
Pagamentos cobertos pelo Formulário 27Q
Todo dedutor que fizer pagamento de natureza específica a indianos não residentes é obrigado a deduzir TDS de tal pagamento à taxa prescrita. A seguir está a natureza dos pagamentos cobertos no Formulário 27Q:
Pagamentos a desportistas não residentes, associações desportivas
Outras importâncias a pagar a não residentes
Rendimento de investidores institucionais estrangeiros de valores mobiliários
Rendimentos relativos a unidades de não residentes
Rendimento por meio de juros de títulos individuais e títulos do governo
Pagamentos relativos a unidades a um fundo offshore
Rendimento a título de juros do fundo da dívida de infraestruturas
Rendimentos de títulos em moeda estrangeira ou ações de empresa indiana pagáveis a não residentes
Rendimento a título de juros de empresa indiana envolvida em negócios específicos
Pagamento do saldo acumulado do fundo de previdência, tributável em poder do empregado
Fundo de investimento que paga uma renda a um cotista
Rendimento relativo ao investimento no fundo de securitização
Data de vencimento para o preenchimento do Formulário 27Q
A data de vencimento para o preenchimento do Formulário 27Q para cada trimestre é a seguinte:
TrimestrePeríodoA data de vencimento para o preenchimento do Formulário 27Q
Q11 de abril a 30 de junhoEm ou antes de 31 de julho
Q21 de julho a 30 de setembroEm ou antes de 31 de outubro
Q31 de outubro a 31 de dezembroEm ou antes de 31 de janeiro
Q41 de janeiro a 31 de marçoEm ou antes de 31 de maio
Como baixar o Formulário 27Q do site da TIN?
O site Tax Information Network (TIN) é um portal administrado pela National Securities Depository Limited (NSDL) em nome do departamento de imposto de renda. O site do TIN fornece vários serviços relacionados ao TDS, como download de formulários, preenchimento de declarações, geração de certificados, etc. Para baixar o Formulário 27Q do site do TIN, você precisa seguir estas etapas:
Etapa 1: visite o site do TIN
Acesse o site da TIN em e clique na guia "Serviços" na página inicial. Em seguida, clique em "e-TDS/e-TCS" na seção "TDS sobre pagamentos a não residente/empresa estrangeira".
Etapa 2: vá para a guia de downloads e escolha retornos trimestrais
Na próxima página, clique na guia "Downloads" e selecione "Declarações trimestrais" no menu suspenso. Você verá uma lista de formulários disponíveis para download, como Formulário 24Q, Formulário 26Q, Formulário 27Q, etc.
Passo 3: Selecione o Formulário 27Q e baixe-o
Clique no link "Formulário 27Q" e você será redirecionado para uma página onde poderá baixar o formulário em diferentes formatos, como Excel, PDF, etc. Salve o arquivo em seu computador e abra-o com o software apropriado.
Como preencher o Formulário 27Q?
O Formulário 27Q consiste em quatro partes: Parte A, Parte B, Parte C e Parte D.Cada parte possui campos diferentes que precisam ser preenchidos com informações relevantes. Aqui está uma breve visão geral de cada parte e quais informações você precisa fornecer:
Dados do dedutor/pagador
Esta parte contém detalhes básicos do dedutor ou pagador que está fazendo pagamentos a não residentes ou estrangeiros e deduzindo TDS de tais pagamentos. A seguir estão os campos desta parte:
TAN do dedutor: Este é um código alfanumérico de 10 dígitos emitido pelo departamento de imposto de renda para identificar o dedutor.
PAN do dedutor: Este é um código alfanumérico de 10 dígitos emitido pelo departamento de imposto de renda para identificar o dedutor.
Nome do dedutor: É o nome da pessoa ou entidade que efetua pagamentos a não residentes ou estrangeiros.
Ramo/Divisão do Dedutor: Este é um campo opcional onde você pode mencionar o ramo ou divisão do dedutor se for o caso.
Endereço do dedutor: Este é o endereço do dedutor onde ele/ela está localizado.
ID de e-mail e número de telefone do dedutor: Este é um campo opcional onde você pode fornecer seu ID de e-mail e número de telefone para fins de comunicação.
Status do dedutor: Este é um campo obrigatório onde você precisa selecionar uma das opções do menu suspenso, como empresa, pessoa física, governo, etc.
Tipo de dedutor: Este é um campo opcional onde você precisa selecionar uma das opções do menu suspenso, como governo central, governo estadual, empresa do setor público, etc.
Declaração arquivada com assinatura digital: Este é um campo obrigatório onde você precisa selecionar "Sim" ou "Não", dependendo se está preenchendo o Formulário 27Q online usando uma assinatura digital ou não.
Nome do responsável pela dedução do imposto: Este é um campo obrigatório onde deverá indicar o nome do responsável pela dedução do imposto na fonte dos pagamentos efetuados a não residentes ou estrangeiros.
Nome do pai da pessoa responsável pela dedução do imposto: Este é um campo opcional onde você pode fornecer o nome do pai da pessoa que é responsável pela retenção do imposto na fonte.
Designação do responsável pela dedução do imposto: Este é um campo obrigatório onde deverá indicar a designação ou cargo do responsável pela dedução do imposto na fonte.
Endereço do responsável pela dedução do imposto: Este é um campo obrigatório onde você precisa fornecer o endereço do menu suspenso, como dividendo, juros, royalties, etc.
Seção sob a qual o pagamento é feito: Este é um campo obrigatório onde você precisa mencionar a seção da Lei do Imposto de Renda de 1961 sob a qual o pagamento é feito ao deduzido, como seção 194E, seção 195, etc.
Valor pago/creditado: Este é um campo obrigatório onde deverá mencionar o valor do pagamento efetuado ou creditado ao deduzido durante o trimestre.
Valor do imposto deduzido: Este é um campo obrigatório onde deverá indicar o valor do imposto deduzido do pagamento efetuado ou creditado ao deduzido durante o trimestre.
Data de Dedução: Este é um campo obrigatório onde deverá indicar a data em que o imposto foi deduzido ao pagamento efetuado ou creditado ao deduzido.
Taxa a que o imposto foi deduzido: Este é um campo obrigatório onde deverá indicar a taxa a que o imposto foi deduzido do pagamento efetuado ou creditado ao deduzido.
Valor do imposto depositado: Este é um campo obrigatório onde você precisa mencionar o valor do imposto depositado a crédito do Governo Central durante o trimestre.
Data do depósito: Este é um campo obrigatório onde você precisa mencionar a data em que o imposto foi depositado a crédito do Governo Central.
Número de Identificação do Challan (CIN): Este é um campo obrigatório onde você precisa mencionar o número de identificação do challan (CIN) do challan usado para depositar o imposto.O CIN é composto pelo código BSR de sete dígitos da agência bancária onde o imposto é depositado, data do depósito (DD/MM/AA) e número de série do challan.
Como arquivar o Formulário 27Q online?
Depois de baixar e preencher o Formulário 27Q, você pode arquivá-lo online usando o portal TRACES. TRACES significa TDS Reconciliation Analysis and Correction Enabling System e é um aplicativo baseado na web que permite que dedutores e deduzidos visualizem e gerenciem suas transações relacionadas a TDS. Para arquivar o Formulário 27Q online usando o TRACES, você precisa seguir estas etapas:
Passo 1: Registre-se no portal TRACES
Para acessar o portal TRACES, você precisa se registrar como dedutor usando seu TAN. Acesse e clique em "Registrar como novo usuário". Em seguida, selecione "Dedutor" como seu tipo de usuário e insira seu código TAN e captcha. Clique em "Avançar" e siga as instruções para concluir seu cadastro.
Passo 2: Carregue o arquivo Form 27Q
Depois de se registrar no TRACES, faça login em sua conta usando seu ID de usuário e senha. Em seguida, vá para a guia "Extratos/Pagamentos" e clique em "Carregar TDS". Selecione "Formulário 27Q" como seu tipo de extrato e insira seu ano fiscal, trimestre e versão do formulário. Em seguida, navegue e carregue seu arquivo Form 27Q no formato FVU. FVU significa File Validation Utility e é um software que valida seu arquivo Form 27Q em busca de erros ou inconsistências. Você pode baixar o FVU em
Etapa 3: verifique o arquivo e envie-o
Depois de carregar seu arquivo Form 27Q, você precisa verificá-lo usando uma assinatura digital ou um código de verificação eletrônica (EVC). Uma assinatura digital é um código criptografado que autentica sua identidade como dedutor. Um EVC é um código alfanumérico de 10 dígitos gerado por vários modos, como net banking, Aadhaar OTP, etc. Escolha seu modo de verificação preferido e insira sua assinatura digital ou EVC. Em seguida, clique em "Enviar" e aguarde a mensagem de confirmação.Você preencheu com sucesso seu Formulário 27Q online.
Conclusão
O formulário 27Q é uma declaração ou declaração TDS que contém detalhes do imposto deduzido na fonte (TDS) deduzido em pagamentos que não sejam salários feitos a indianos não residentes (NRIs) e estrangeiros. Deve ser arquivado trimestralmente na data de vencimento ou antes dela. Pode descarregar o Formulário 27Q no site do TIN, preenchê-lo com as informações relevantes e arquivá-lo online através do portal TRACES. Ao preencher o Formulário 27Q, você pode cumprir as leis de imposto de renda e evitar multas ou juros.
perguntas frequentes
Aqui estão algumas perguntas frequentes (FAQs) sobre o Formulário 27Q:
Qual é a penalidade pelo preenchimento tardio do Formulário 27Q?
Se você não apresentar o Formulário 27Q dentro do prazo, será obrigado a pagar uma multa de Rs. 200 por dia para cada dia de atraso até que o padrão seja corrigido. No entanto, a multa não pode exceder o valor do imposto deduzido.
Qual é a diferença entre o Formulário 26Q e o Formulário 27Q?
O Formulário 26Q é uma declaração ou declaração TDS que contém detalhes do imposto deduzido na fonte (TDS) deduzido em pagamentos que não sejam salários feitos a residentes. O Formulário 27Q é uma declaração ou declaração TDS que contém detalhes do imposto deduzido na fonte (TDS) deduzido em pagamentos que não sejam salários feitos a não residentes ou estrangeiros.
Como posso verificar o status do meu preenchimento do Formulário 27Q?
Você pode verificar o status do seu preenchimento do Formulário 27Q fazendo login em sua conta no portal TRACES e acessando a guia "Extratos/Pagamentos" e clicando em "Exibir TDS arquivado". Você também pode verificar o status usando a opção "Rastrear status" no site do TIN.
Como posso retificar quaisquer erros ou enganos no meu Formulário 27Q?
Se você encontrar quaisquer erros ou enganos em seu Formulário 27Q, poderá corrigi-los preenchendo uma declaração de correção usando o mesmo procedimento do preenchimento da declaração original. Você precisa mencionar o número do token da declaração original e selecionar o tipo de correção necessária.
Como posso baixar o Formulário 16A para o Formulário 27Q?
O Formulário 16A é um certificado que contém detalhes do imposto deduzido na fonte (TDS) deduzido em pagamentos que não sejam salários feitos a não residentes ou estrangeiros. Você pode baixar o Formulário 16A para o Formulário 27Q no portal TRACES fazendo login na sua conta e indo para a guia "Downloads" e clicando em "Form 16A". Você precisa inserir seu TAN, PAN do deduzido, ano financeiro, trimestre e tipo de formulário. Em seguida, você pode baixar o Formulário 16A em formato PDF.
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